"Линия жизни"

СТРАХОВАНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ПЕНСИИ РАБОТНИКОВ И РУКОВОДИТЕЛЕЙ

Основные причины роста спроса Работодателей России на страхование дополнительной пенсии персонала

  • Кризис рынка труда России: предложение рабочей силы отстает от спроса, цена труда растёт, его качество и производительность падают
  • Рост конкуренции Работодателей на рынке труда
  • Кризис системы государственных пенсионных гарантий:
    • в 2007 году размер гарантированной (базовой) части пенсии 1 260 рублей
    • дефицит бюджета Пенсионного Фонда России компенсируется из средств Стабфонда
    • демографический кризис: в 2012 году на одного работника будет приходиться один пенсионер (уменьшение страховой части пенсии, формируемой за счет ЕСН)
    • в 2004 году лишены накопительной части пенсии родившиеся до 1967 года
    • стоит вопрос о необходимости повышения пенсионного возраста
  • Либеральное профсоюзное законодательство России и рост забастовочного движения

Ваши выгоды страхования дополнительной пенсии как Работодателя:

  • Повысить привлекательность рабочих мест
  • Снизить убытки от текучести кадров
  • Уменьшить издержки на оказание материальной помощи Работникам к выходу на пенсию и на поддержку пенсионеров предприятия
  • Создать дополнительные резервы для защиты Работодателя от банкротства на периоды форс-мажорных обстоятельств и кризисов
  • Улучшить дисциплинарную практику и возмещать убытки, связанные с нарушениями дисциплины
  • Снизить издержки на поощрение персонала и повысить мотивацию этими выплатами
  • Снизить убытки Работодателя из-за низкой лояльности персонала
  • Уменьшить издержки на омоложение кадров
  • Снизить убытки Работодателя из-за перерасхода средств на оплату труда

ПОВЫСИТЬ ПРИВЛЕКАТЕЛЬНОСТЬ ВАШИХ РАБОЧИХ МЕСТ:

  • В условиях нарастающего кризиса пенсионной системы России возможность получать дополнительную пенсию - важный фактор выбора Работниками рабочих мест
  • Возможность раннего выхода на пожизненную пенсию - эффективный инструмент привлечения Работников на рабочие места
  • В отличие от НПФ (негосударственных пенсионных фондов), дополнительная пенсия (рента) от страховой компании может выплачиваться с любого возраста, установленного Работодателем

СНИЗИТЬ УБЫТКИ ОТ ТЕКУЧЕСТИ КАДРОВ

  • Работодатель может лишить Работника уплачиваемых в его пользу взносов в случае увольнения (по его желанию или по его вине) в течение установленного срока
  • По усмотрению Работодателя, это может быть оформлено в рамках дополнительного соглашения к трудовому договору
  • Чем дольше Работник работает на Предприятии, тем важнее для него дополнительная пенсия и тем менее выгодно ему увольнение (т.н. «золотые наручники»).

УМЕНЬШИТЬ ИЗДЕРЖКИ НА МАТЕРИАЛЬНУЮ ПОМОЩЬ ВАШИМ РАБОТНИКАМ К ВЫХОДУ НА ПЕНСИЮ И НА ПОДДЕРЖКУ ПЕНСИОНЕРОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

Страховой механизм выплаты пенсии позволяет Работодателю:
  • точно определить общую стоимость будущих выплат
  • гарантировать Работникам пожизненные гарантированные выплаты, многократно превышающие размер внесенных взносов
  • выплаты не зависят от финансового состояния Работодателя и ситуации на финансовых рынках

СОЗДАТЬ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ РЕЗЕРВЫ ДЛЯ ЗАЩИТЫ РАБОТОДАТЕЛЯ ОТ БАНКРОТСТВА НА ПЕРИОДЫ ФОРС-МАЖОРНЫХ ОБСТОЯТЕЛЬСТВ И КРИЗИСОВ

  • Возможность снизить расходы на оплату труда без падения мотивации Работников за счёт прекращения уплаты взносов по страхованию отсроченных выплат (пенсии)
  • Возможность использовать накопленные резервы по договорам страхования жизни и пенсии для неотложных нужд
  • Работодатель в любой момент времени может расторгнуть договор и вернуть накопленную сумму взносов, не информируя об этом застрахованных сотрудников)
  • В условиях угрозы банкротства Работодателя сохранение рабочих мест и текущих доходов важнее Работникам, чем потеря пенсионных планов

УЛУЧШИТЬ ДИСЦИПЛИНАРНУЮ ПРАКТИКУ, ЭФФЕКТИВНЕЕ ВОЗМЕЩАТЬ УБЫТКИ, СВЯЗАННЫЕ С НАРУШЕНИЯМИ ДИСЦИПЛИНЫ

  • Замена штрафов (лишений премии) и компенсация убытков, связанных с поведением наказанных Работников, уменьшением страховых взносов в их пользу (уменьшение размера/увеличение возраста выплаты отсроченных выплат)
  • Воспринимается менее болезненно Работниками, чем ограничение текущих выплат
  • Лучше мотивируют наказанных Работников к изменению поведения – они могут восстановить исходные размеры дополнительной пенсии (выплаты по страхованию жизни) в случае изменения отношения к труду и дисциплине

СНИЗИТЬ ИЗДЕРЖКИ НА ПООЩРЕНИЕ ВАШЕГО ПЕРСОНАЛА, РОСТ МОТИВИРУЮЩЕГО ЭФФЕКТА ЭТИХ ВЫПЛАТ

  • Замена части премий и бонусов, или увеличения зарплаты (о которых Работники быстро забывают или перестают ценить), увеличением размера/снижением возраста выплаты по дожитию или выплаты дополнительной пенсии, потребность Работников в которых нарастает с каждым прожитым месяцем и годом
  • В период договора страхования – сохранение Работодателем полного контроля над использованными для поощрения Работников средствами

СНИЗИТЬ УБЫТКИ РАБОТОДАТЕЛЯ ИЗ-ЗА НИЗКОЙ ЛОЯЛЬНОСТИ ПЕРСОНАЛА

(забастовки, трудовые конфликты, саботаж, воровство, вредительство и т.д.)
  • Программы отсроченных выплат формируют у Работников личную материальную заинтересованность в долгосрочности и рентабельности Предприятия

УМЕНЬШИТЬ ФИНАНСОВЫЕ И ИМИДЖЕВЫЕ ИЗДЕРЖКИ НА ОМОЛОЖЕНИЕ КАДРОВ

  • Формирование у пожилых сотрудников материальной заинтересованности в уходе на отдых за счёт выплат к пенсии (страхование дополнительной пенсии, пожизненного пенсионного аннуитета/немедленной ренты, выплата по договору смешанного страхования жизни)
  • В случае решения Работника продолжить работу после достижения пенсионного возраста – ограничение его прав на выплаты, отсрочка возраста их выплат.

СНИЗИТЬ УБЫТКИ РАБОТОДАТЕЛЯ ИЗ-ЗА ПЕРЕРАСХОДА СРЕДСТВ НА ОПЛАТУ ТРУДА

  • Возможность коррекции уже произведённых расходов на оплату персонала, исходя из фактически достигнутой производительности труда («задним числом») без демотивации Работников
  • Уменьшение размера (прекращение уплаты) взносов по страхованию жизни и пенсий персонала как альтернатива уменьшения зарплат, лишения премий, штрафов и/или сокращения рабочих мест

Выгоды страхования дополнительной пенсии для Работников:

  • Защита Работников от рисков государственного пенсионного обеспечения
  • Защита от финансового риска долгожительства
  • Защита обеспечения в старости от инвестиционных рисков
  • Возможность точно определить стоимость обеспечения в старости
  • Защита от риска утраты сбережений в старости
  • Защита отношений с семьёй и близкими в преклонном возрасте

Защита Работников от рисков государственного пенсионного обеспечения

  • дополнительная пенсия выплачивается независимо от государственной пенсии, с возраста и в размере, установленных Работодателем
  • у Работников есть возможность увеличить размер пенсии в форме совместной (солидарной) оплаты пенсионного плана вместе с Работодателем

Защита Работников от финансового риска долгожительства

  • Никто не знает продолжительность своей жизни: она может оказаться значительно длиннее, чем запас созданных к старости сбережений («жизнь длинная, а жить не на что»).
  • Дополнительная пенсия выплачивается Работнику ежемесячно, пожизненно, всё время, пока он живёт (гарантированное пожизненное обеспечение)
  • в случае долгожительства Застрахованного – очень высокая гарантированная доходность пенсионного плана.

Защита обеспечения Работников в старости от инвестиционных рисков

  • Собственный бизнес, паевые фонды, вложения в недвижимость, в ценные бумаги – все эти формы вложений связаны с высоким риском частичной или полной потери вложенных средств и не гарантируют доход.
  • Самостоятельное управление собственным бизнесом или портфельными инвестициями в преклонном возрасте не всегда возможно, передача управления другим людям связана с большим риском
  • Банки меняют доходность депозитов без согласия Клиента.
  • Размер дополнительной пенсии – гарантированное обязательство Cтраховщика, не зависящее от состояния рынков и результатов инвестиционной деятельности.

Возможность точно определить стоимость своего пожизненного обеспечения в старости

  • Никто не знает срока своей жизни
  • Сбережения в любых других формах вложений (депозит, наличные в банковской ячейке и др.) не позволяют точно определить, сколько необходимо сберегать к старости:
    • финансовый риск долгожительства
    • риск ненужных самоограничений ради создания сбережений, оказавшихся малонужными
    • из-за раннего ухода из жизни
  • Страховой механизм выплаты дополнительной пенсии позволяет точно рассчитать, сколько именно нужно отложить денег для гарантированного пожизненного обеспечения в старости в установленном размере

Защита от риска утраты сбережений в старости

(по собственной неосторожности или по вине окружающих)
  • Ухудшение памяти, ослабление внимания и интеллекта, зависимость от помощи окружающих рано или поздно появляются у любого пожилого человека
  • Владение пожилыми людьми бизнесом, ценностями, недвижимостью, вкладами не всегда способствует долгожительству (старики – излюбленная жертва криминала)
  • Дополнительная пенсия выплачивается только Застрахованному всё время, пока он живёт – эти сбережения невозможно украсть, потерять или выманить обманом.

Защита отношений с семьёй и близкими в преклонном возрасте

  • Трудно прогнозировать, как изменятся отношениями с близкими в преклонном возрасте.
  • Пожизненный характер выплат дополнительной пенсии увеличивает интерес семьи и близких в здоровье, благополучии и жизни пожилого человека, мотивируют их заботиться об его благополучии и здоровье
  • Сохраняет достоинство и социальный статус Застрахованного в старости

Пример страхования дополнительной пенсии:

Застрахованное лицо – женщина, 36 лет

Размер пенсии: 5 400 рублей ежемесячно с возраста 55 лет пожизненно
Страховой взнос: 7 869 рублей в квартал (2 623 руб. в месяц) в течение 19 лет
Общая сумма взносов в случае дожития до выплаты пенсии: 598 000 рублей.

Сумма гарантированных (без учета дополнительного инвестиционного дохода) выплат пожизненной пенсии к возрасту:
60 лет: 324 000 руб.
70 лет: 972 000 руб.
80 лет: 1 620 000 руб.
90 лет: 2 268 000 руб.
95 лет: 2 592 900 руб.
100 лет: 2 916 000 руб.

В случае ухода из жизни Работницы до начала выплаты пенсии накопленная сумма взносов, по усмотрению Работодателя: выплачивается назначенному ей Выгодоприобретателю или возвращена Работодателю

НАЛОГОВЫЕ ЛЬГОТЫ РАБОТОДАТЕЛЕЙ ПО СТРАХОВАНИЮ ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ПЕНСИИ

СТРАХОВАНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ПЕНСИИ
при условии пенсионных оснований (возраст, инвалидность)
Налогообложение Новая редакция НК РФ (ФЗ от 24.07.2007 г. № 216-ФЗ)
Отнесение взносов на себестоимость Да, до 12% от фонда оплаты труда (включая взносы по страхованию жизни – см. выше) (пп.16 ст.255 НК)
ЕСН на взносы Удерживается в случае отнесения взносов на себестоимость
Не удерживается при оплате расходов на страхование из прибыли
НДФЛ на взносы Нет, не удерживается
НДФЛ на выплаты Да, НДФЛ удерживается

ИП Белянкин Алексей Борисович